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Deducciones para la Renta en 2021

May 11, 2022

Ya está en marcha la campaña de la declaración de la Renta 2021. Para muchas personas realizarla es una tarea complicada, por lo que en estos casos lo ideal es acudir a un profesional para que pueda confeccionar la declaración correctamente.

Sin embargo, para aquellos que la realizan ellos mismos o para los que les gusta tener información de este tipo, a continuación os hablamos de algunos de los elementos a tener en cuenta a la hora de realizar la declaración, que son las deducciones que se pueden aplicar.

Imagen creada por Kate Mangostar (Freepik)

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Deducciones en el IRPF para la Declaración de la Renta

Algo que debemos tener en cuenta es que existen deducciones estatales y autonómicas, por lo que cada comunidad autónoma tendrá unas deducciones diferentes. Entre las deducciones a tener en cuenta, tenemos las siguientes:

Vivienda: alquiler, adquisición o hipoteca

Cuando hablamos de los alquileres, es posible desgravar ese gasto siempre que el alquiler fuese firmado antes de enero 2015. En este caso, existe una deducción del 10,05% de las cantidades. No obstante, algunas comunidades autónomas mantienen deducciones en este ámbito.

En caso de hipotecas firmadas antes de enero de 2013, es posible que se pueda realizar una deducción del 15% de lo que se haya pagado por la hipoteca durante el ejercicio anterior sobre una base máxima.

Eficiencia Energética

En este ejercicio, se pueden realizar deducciones por las obras realizadas en la vivienda habitual destinadas a mejorar la eficiencia energética.  Las deducciones dependerán de la reforma realizada y siempre que se haya realizado entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2022.

Esta deducción es también factible para las obras en viviendas que se destinen al alquiler y que se alquilen antes del 31 de diciembre de 2023.

Para que ello suceda, las obras tienen que cumplir una serie de requisitos, como el de reducir al menos un 30% el indicador de consumo de energía u obtener una clase energética de A o B en la vivienda como resultado de dicha obra. Para ello, es necesario un certificado emitido por un técnico antes y después de la obra.

Planes de Pensiones

Una de las deducciones novedosas de este año es ésta y es que el declarante no podrá desgravarse más allá de 2.000 euros anuales o el 30% de rendimientos netos de trabajo y actividades económicas, habiendo de deducirse la menor de estas cantidades. En campañas anteriores, la deducción podía llegar a aplicarse sobre 8.000€.

En este ejercicio, podríamos llegar a deducirnos hasta 8.000 euros si hablamos de cantidades que procedentes de contribuciones a sistemas de previsión social empresarial o pensiones de empleo.

Para 2022, la deducción será más reducida, ya que el importe máximo para practicar la deducción será de 1500€ o el 30% de rendimientos de trabajo o actividades económicas, la que sea menor de ambas.

Donaciones a ONG

En el caso de colaborar con ONGs  y pagar cuotas mensuales, trimestrales o anuales también se puede aplicar una deducción. En concreto, se podrá desgravar hasta un 80% de los primeros 150 euros y un 35% sobre lo que exceda.

Otro aspecto relevante en lo que confiere a deducciones a ONGs es que se premia la fidelidad a la organización. Esto significa que, si se ha donado en los últimos 2 años una cantidad igual o superior, es posible deducir hasta un 40%, con un límite fijado en el 10% de la base liquidable del IRPF.

Afiliación a Partidos Políticos, Sindicatos y Colegios Profesionales

Aquellas personas que, durante el año 2021, hayan aportado dinero a partidos políticos, sindicados o colegios profesionales pueden desgravarse la cantidad abonada.

En concreto, el porcentaje de la deducción es del 20%  hasta un máximo de 600 euros anuales.  Sin embargo, en caso de ser cuotas a sindicatos, el porcentaje puede ascender del 20 al 35%, sin límite en la cuantía a deducir.

En caso de colegios profesionales, siempre y cuando la colegiación sea obligatoria para el desempeño de la profesión, se establecerá una deducción  sobre un máximo de 500 euros.

Otro aspecto importante reside en las posibles deducciones por litigios con la empresa. En este supuesto, se pueden deducir hasta 300 euros anuales por el coste de defensa jurídica, pudiéndose acumular con 200 más en algunas comunidades autónomas.

Maternidad

En este caso, si has sido padre en el año 2021 debes prestar especial atención, ya que existen una serie de deducciones que puedes aplicar en la declaración de la renta siempre  y cuando no estés cobrando prestación o subsidio por desempleo o te encuentren en situación de excedencia.

Así pues, aquellos padres con hijos menores de 3 años cuando los progenitores sean del mismo sexo tienen derecho ambos a la deducción.

Todas las madres con hijos menores de tres años que esténdadas de alta en la Seguridad Social pueden beneficiarse de una deducción de 1.200€ al año. La ayuda aumenta hasta en 1.000 adicionales por cada hijo.

Asimismo, también existe una deducción en aquellos casos de tener un hijo menor de 25 años que conviva con el contribuyente y que no haya obtenido rentas superiores a 8.000 euros anuales. En estos casos se podrá desgravar 2.400 euros anuales en el caso del primer hijo, 2.700 euros por el segundo, 4.000 por el tercer hijo y 4.500 por el cuarto hijo.

Si los hijos tienen algún tipo de discapacidad, aplicaremos la correspondiente deducción por hijo a cargo discapacitado.

Inversión de empresas de nueva o reciente creación

En caso de que se hayan comprado acciones en empresas nuevas existe una reducción de un 20% de la cuota líquida estatal, sin superar la base de la deducción de 60.000 euros anuales.  Es importante añadir que las empresas deben de estar suscritas desde el 29 de septiembre de 2013

Otras Novedades

La  declaración de la Renta de 2021 trae otras novedades, como la obligatoriedad de informar sobre las criptomonedas que se tengan,  siempre que se hayan adquirido desde el 11 de julio de 2021.

Deducciones específicas en Aragón

En a lo que respecta la Comunidad Autónoma de Aragón, ésta permite las siguientes deducciones:

– Deducciones de entre 500 y 600 euros por nacimiento o adopción de tercer hijo o sucesivos.

– Deducciones de 150 euros por el cuidado de personas dependientes

– Deducciones de  75 euros para mayores de 70 años

– Deducciones del 15% en pagos de guarderías de menores de 3 años, con 250 euros de máximo. Para que este gasto resulte deducible, los centros de educación infantil deberán estar autorizados y deberán presentar su correspondiente modelo 233 ante la AEAT.

– Deducción del 100% por compra de libros de texto o material escolar con límites de entre 25 y 150 euros.

– Deducciones del 5% por compra o rehabilitación de vivienda habitual en núcleos rurales o análogos.

Como puedes ver, tanto a nivel estatal  como autonómico, hay muchas deducciones de IRPF que puedes aplicar a la declaración de la renta en el año 2021.